2026 연말정산: 기간부터 환급까지 한눈에 정리

목차

1. 2026 연말정산 일정 캘린더
2. 연말정산 신고 5단계 가이드
3. 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지
4. 2026년 달라지는 연말정산
5. 항목별 절세 팁 완전정리
6. 예상 환급액 계산하기
7. 자주 묻는 질문 FAQ

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2026 연말

정산 일정 캘린더

 

 

📅 시기별 완벽 일정표

날짜단계주요 내용비고

2025.11.05	미리보기 시작	연말정산 미리보기 서비스 오픈	9월까지 지출 기준
2025.12.01~2026.01.15	동의 기간	간소화 자료 일괄제공 동의	홈택스/손택스
2025.12.31	공제 마감	2025년 귀속 공제 항목 지출 마감	당일 24시까지
2026.01.15	🔥 간소화 오픈	연말정산 간소화 서비스 개시	오전 6시부터
2026.01.20 이후	자료 확정	간소화 자료 최종 업데이트 완료	이후 조회 권장
2026.01~02월	회사 제출	간소화 자료 및 증빙서류 제출	회사별 마감일 상이
2026.02월	환급/납부	2월 급여에 반영	회사마다 차이
2026.03.10	최종 마감	회사의 지급명세서 제출 마감	지연시 가산세

🎯 핵심 일정 3가지

1️⃣ 2026년 1월 15일 (수) - D-Day

연말정산 간소화 서비스 오픈

• 오픈 시간: 오전 6시
• 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 자료 조회 가능
• 주의: 오픈 직후 1주일은 자료 계속 업데이트

2️⃣ 2026년 1월 20일 (월) 이후

최종 조회 권장 시기

• 간소화 자료 업데이트 완료
• 이 시기 이후 조회하면 기다림 없이 빠른 접속 가능
• 누락 자료 최소화

3️⃣ 2026년 2월 급여일

환급금 지급 또는 추가 납부

• 대부분 2월 급여와 함께 환급
• 일부 회사는 3~4월 지급
• 추가 납부 세액은 2월 급여에서 차감

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연말정산 신고 5단계 가이드

STEP 1: 홈택스 접속 및 로그인

접속 방법

국세청 홈택스

 

1. 국세청 홈택스 접속
2. 또는 직접 URL: 연말정산 간소화 서비스

로그인 인증서

• 공동인증서 (구 공인인증서)
• 금융인증서
• 간편인증 (카카오, 네이버, 삼성패스 등)
• 민간인증서 (PASS, KB모바일인증서 등)

STEP 2: 간소화 자료 조회

조회 방법

1. 홈택스 로그인
2. '장려금·연말정산·전자기부금' 메뉴
3. '연말정산 간소화' 클릭
4. '소득·세액공제 자료 조회' 선택

조회 가능한 항목

✅ 자동 반영 항목 (간소화 서비스에 뜨는 것들)

• 보험료 (건강보험, 국민연금, 고용보험 등)
• 의료비 (병원, 약국, 안경점)
• 교육비 (학교, 학원)
• 신용카드 사용액
• 주택자금 상환액
• 기부금 (일부)

❌ 수동 제출 필요 (간소화에 안 뜨는 것들)

• 월세 계약서 및 이체 내역
• 산후조리원 비용 (일부)
• 안경·콘택트렌즈 구입비 (일부)
• 소액 기부금
• 장애인 증명서
• 취학 전 아동 학원비

STEP 3: 공제 항목 선택 및 다운로드

 

자료 다운로드 방법

방법 1: PDF 일괄 다운로드

• '소득·세액공제 자료 조회' 페이지
• 하단 '한번에 내려받기' 버튼 클릭
• PDF 파일로 모든 자료 저장

방법 2: 항목별 선택 다운로드

• 필요한 항목만 체크
• '선택 내려받기' 클릭
• 엑셀 또는 PDF 형식 선택

방법 3: 회사 직접 전송 (일괄제공서비스)

• 근로자가 동의하면 국세청이 회사에 직접 전송
• 별도 서류 제출 불필요
• 2025년 12월 1일~2026년 1월 15일 동의 기간

STEP 4: 회사 제출

제출 서류

필수 제출

1. 연말정산 소득·세액공제신고서
2. 간소화 자료 (PDF 또는 출력물)
3. 부양가족 공제 신청서 (변동 시)

추가 제출 (해당자만)

• 월세 계약서 사본 + 이체 내역
• 산후조리원 영수증
• 기부금 영수증
• 장애인 증명서
• 취학 전 아동 학원비 영수증
• 안경·콘택트렌즈 영수증

회사별 제출 마감일

• 대부분 1월 말~2월 초
• 회사 인사팀 공지 확인 필수
• 마감일 놓치면 5월 종합소득세 신고로 직접 처리

STEP 5: 환급 확인

환급 시기

• 2월 급여: 대부분의 회사
• 3~4월: 일부 회사

환급 방법

• 급여 통장에 자동 입금
• 급여명세서에 '연말정산 환급' 항목으로 표시

추가 납부 시

• 2월 급여에서 자동 차감
• 금액이 크면 분할 납부 가능 (회사와 협의)

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놓치기 쉬운 공제 항목 10가지

1️⃣ 월세 세액공제 ⭐⭐⭐

가장 자주 빠지는 항목!

공제 조건

• 무주택 세대주
• 총급여 8,000만원 이하 (종합소득 7,000만원 이하)
• 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억원 이하 주택

공제율

• 총급여 7,000만원 이하: 17%
• 총급여 7,000~8,000만원: 15%
• 연간 최대 1,000만원 한도

필요 서류

• 주민등록등본
• 임대차계약서 사본
• 월세 이체 내역 (현금영수증, 계좌이체 증명)

절세 팁

• 관리비는 공제 대상 제외, 순수 월세만
• 전입신고 필수
• 집주인 동의 불필요

2️⃣ 중소기업 취업자 소득세 감면

청년이라면 반드시 확인!

감면 조건

• 15~34세 청년
• 중소기업 재직 5년 이내
• 연간 200만원 한도, 소득세 90% 감면

주의사항

• 회사에서 신청·제출 필수
• 근로자가 직접 챙기지 않으면 누락

3️⃣ 산후조리원 비용

2024년부터 소득 요건 폐지!

공제 내용

• 소득 수준 무관, 모두 공제 가능
• 최대 200만원 한도
• 의료비 세액공제로 15% 환급

필요 서류

• 산후조리원 영수증 (간소화 서비스 누락 가능)
• 출생증명서

4️⃣ 안경·콘택트렌즈 구입비

1인당 50만원 한도

공제 조건

• 본인, 부양가족 모두 가능
• 1인당 연 50만원까지
• 시력 보정용만 (선글라스 제외)

주의사항

• 간소화 서비스에 자동 반영 안 되는 경우 많음
• 영수증 직접 제출 필요

5️⃣ 기부금 공제 (특히 소액 기부)

정기 소액 기부가 누락되기 쉬움

공제율

• 정치자금·고향사랑기부: 10만원까지 100% 세액공제
• 법정기부금: 15%
• 우리사주조합 기부금: 30%

필요 서류

• 기부금 영수증 (개인 계좌 송금 시 별도 제출)
• 간소화 서비스에 자동 반영 안 되는 경우 직접 등록

6️⃣ 장애인 공제

세법상 장애인은 더 넓은 범위

장애인복지법상 장애인이 아니어도 공제 가능한 경우

• 항시 치료가 필요한 중증 환자
• 지병으로 6개월 이상 치료 중
• 정신질환자

필요 서류

• 병원 발급 장애인 증명서
• 1인당 200만원 추가 공제

7️⃣ 부양가족 공제 (따로 사는 부모님)

중요한 건 '소득'과 '나이'

공제 조건

• 부모님 나이: 60세 이상
• 연간 소득: 100만원 이하 (근로소득만 있으면 500만원 이하)
• 동거 여부 무관

공제 금액

• 1인당 150만원 기본공제
• 경로우대(70세 이상) 추가 100만원

8️⃣ 취학 전 아동 학원비

만 6세 이하 자녀 학원비

공제 조건

• 체육시설, 태권도장, 수영장 등
• 음악학원, 미술학원 등
• 1인당 300만원 한도, 15% 세액공제

필요 서류

• 학원 영수증 (간소화 서비스 미반영)
• 직접 제출 필요

9️⃣ 배우자 공제

맞벌이가 아니라면 필수 확인

공제 조건

• 배우자 연 소득 100만원 이하
• 근로소득만 있으면 500만원 이하
• 1인당 150만원 공제

주의사항

• 퇴직금, 부동산 양도소득도 소득에 포함
• 일용직은 소득 무관 공제 가능

🔟 신용카드 vs 체크카드 전략 실수

 

25% 기준점이 핵심

올바른 사용 전략

1. 총급여의 25%까지: 신용카드 (어차피 공제 안 됨)
2. 25% 초과분부터: 체크카드·현금영수증 (공제율 2배)

공제율 비교

• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 전통시장·대중교통: 40%
• 도서·공연·박물관·미술관: 30%

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2026년 달라지는 연말정산

🆕 신설 및 확대된 항목

1. 자녀 세액공제 대폭 상향

자녀 수2025년2026년인상액

1명	15만원	15만원	-
2명	35만원	35만원	-
3명	65만원	95만원	+30만원
4명	95만원	135만원	+40만원

출산·입양 당해년도 추가 공제

• 첫째: 30만원
• 둘째: 50만원
• 셋째 이상: 70만원

2. 월세 세액공제 확대

2026년 변경 사항

• 한도: 750만원 → 1,000만원
• 기준시가: 3억원 → 4억원

3. 주택청약저축 소득공제 확대

변경 내용

• 납입 인정액: 연 240만원 → 300만원
• 소득공제: 최대 96만원 → 120만원
• 배우자도 공제 가능 (신규)

4. 교육비 세액공제 확대

2026년 1월 1일 이후 지출분부터

• 부양가족 소득 요건 폐지
• 예체능 학원 공제 대상 확대

5. 혼인 세액공제 (2024~2026 한시)

공제 내용

• 혼인신고 연도에 1회만
• 부부 각 50만원, 최대 100만원 세액공제

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항목별 절세 팁 완전정리

💳 신용카드 소득공제 최적화

기본 원칙

 

 

총급여의 25% 넘어야 공제 시작
→ 25%까지는 어떤 카드든 동일
→ 25% 초과분부터 전략 필요

최적 전략

STEP 1: 연초에 총급여 25% 계산

• 총급여 5,000만원 → 25% = 1,250만원

STEP 2: 1,250만원까지는 신용카드

• 포인트, 할인 혜택 최대 활용
• 공제는 어차피 안 됨

STEP 3: 1,250만원 초과분부터 체크카드

• 공제율 30% (신용카드 15%의 2배)
• 전통시장·대중교통은 40%

맞벌이 부부 전략

• 한 사람 카드에 몰아서 25% 돌파
• 소득 높은 쪽에 몰아주기

🏥 의료비 세액공제 극대화

공제 대상

• 본인: 전액 (한도 없음)
• 부양가족: 총급여 3% 초과분
• 65세 이상, 장애인: 전액
• 6세 이하 영유아: 전액 (2024년부터)

놓치기 쉬운 의료비

• ✅ 산후조리원 비용 (200만원 한도)
• ✅ 안경·콘택트렌즈 (1인당 50만원)
• ✅ 보청기
• ✅ 장애인 보장구
• ✅ 의료기기 구입·임차 비용
• ❌ 미용·성형 목적 (공제 불가)

절세 팁

• 소득 없는 부모님 의료비도 공제 가능 (나이만 충족)
• 가족 중 의료비가 많은 사람이 몰아서 공제

📚 교육비 세액공제 완벽 활용

공제 한도

• 본인: 전액
• 자녀(대학생): 1인당 900만원
• 자녀(초중고): 1인당 300만원
• 취학 전 아동: 1인당 300만원

공제 가능한 교육비

취학 전 아동 (만 6세 이하)

• 어린이집, 유치원
• 체육시설 (수영장, 태권도장)
• 예체능 학원 (미술, 음악, 발레 등)

초중고

• 수업료, 입학금
• 급식비, 교과서 대금
• 방과후 학교 수강료
• 교복 구입비 (1인당 50만원)

대학생

• 수업료, 입학금
• 대학원 포함

💰 연금저축 세액공제 최대화

2026년 확대된 한도

• 연금저축: 600만원
• IRP 추가: 300만원
• 합계 최대: 900만원 (2025년 700만원에서 확대)

공제율

• 총급여 5,500만원 이하: 16.5%
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2%

절세 효과 계산

예시: 총급여 5,000만원

• 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 납입
• 세액공제: 900만원 × 16.5% = 148만 5천원 환급

주의사항

• 55세 이후 연금 수령 가능
• 중도 해지 시 16.5% 기타소득세

🏠 월세 세액공제 완벽 가이드

2026년 확대 내용

• 한도: 750만원 → 1,000만원
• 기준시가: 3억원 → 4억원

공제 조건

1. 무주택 세대주
2. 국민주택규모 (전용면적 85㎡) 이하
3. 기준시가 4억원 이하
4. 총급여 8,000만원 이하

공제율

• 총급여 7,000만원 이하: 17%
• 총급여 7,000~8,000만원: 15%

절세 예시

월세 80만원 × 12개월 = 960만원

• 총급여 6,000만원: 960만원 × 17% = 163만 2천원 환급

필요 서류

• 임대차계약서 사본
• 주민등록등본 (전입신고 확인)
• 월세 이체 내역

🎁 기부금 세액공제 활용

고향사랑기부제 (가성비 최고)

• 10만원까지: 100% 세액공제
• 10만원 초과분: 16.5% 공제
• 답례품 30% 제공 (최대 3만원)
• 총 혜택: 10만원 기부 → 10만원 환급 + 3만원 답례품

정치자금 기부

• 10만원까지: 100% 세액공제 (1/10 세액공제)
• 10만원 초과분: 15~25%

일반 기부금

• 법정기부금: 15%
• 지정기부금: 15%

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예상 환급액 계산하기

🧮 간단 계산 공식

 

 

환급액 = (소득공제로 줄어든 과세표준 × 세율) + 세액공제

1단계: 총급여액 확인
2단계: 소득공제 합계 계산
3단계: 과세표준 계산 (총급여 - 소득공제)
4단계: 산출세액 계산 (과세표준 × 세율)
5단계: 세액공제 합계 차감
6단계: 결정세액 확인
7단계: 기납부세액과 비교 → 환급액 또는 납부액

📊 2026년 소득세율표

과세표준세율누진공제

1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 ~ 1.5억원	35%	1,544만원
1.5억원 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억원 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

💻 국세청 미리보기 서비스 활용

접속 방법

1. 홈택스 로그인
2. '장려금·연말정산·전자기부금' 메뉴
3. '편리한 연말정산' 클릭
4. '(근로자용) 연말정산 미리보기' 선택

제공 기능

• 올해 예상 환급액 조회
• 카드 사용액 25% 달성 여부
• 추가 납입 시 절세 효과
• 맞벌이 부부 공제 분담 시뮬레이션

활용 시기

• 11월 5일 오픈
• 1~9월 지출 기준
• 12월까지 전략 수립 가능

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자주 묻는 질문 FAQ

Q1. 연말정산 간소화 서비스는 언제 오픈하나요?

A. 2026년 1월 15일(수) 오전 6시부터 이용 가능합니다. 다만 오픈 직후 1주일은 자료가 계속 업데이트되므로, 1월 20일 이후에 최종 확인하는 것이 좋습니다.

Q2. 간소화 서비스에 없는 자료는 어떻게 하나요?

A. 월세, 산후조리원 비용, 안경 구입비, 소액 기부금 등은 간소화 서비스에 자동 반영되지 않는 경우가 많습니다. 영수증을 직접 챙겨서 회사에 제출해야 합니다.

Q3. 따로 사는 부모님도 부양가족 공제 받을 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 중요한 건 동거 여부가 아니라 소득과 나이입니다. 부모님이 60세 이상이고 연 소득 100만원 이하(근로소득만 있으면 500만원 이하)면 공제 가능합니다.

Q4. 맞벌이 부부는 어떻게 공제 나누는 게 유리한가요?

A. 일반적으로 소득이 높은 쪽에 몰아주는 것이 유리합니다. 소득세는 누진세율이라 소득이 높을수록 세율도 높기 때문에, 같은 공제라도 고소득자가 받으면 절세 효과가 큽니다.

전략

• 인적공제: 소득 높은 쪽에 몰아주기
• 의료비: 지출이 많은 쪽에서 공제 (소득 무관 가능)
• 교육비: 자녀별로 나눠서 공제 가능
• 신용카드: 한 사람에 몰아서 25% 돌파

Q5. 연말정산 안 하면 어떻게 되나요?

A. 연말정산을 하지 않으면 본인이 내지 않아도 될 세금까지 내거나, 환급을 못 받습니다. 회사 제출 기한을 놓쳤다면 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고할 수 있습니다.

Q6. 환급은 언제 받나요?

A. 대부분 2월 급여와 함께 환급받지만, 회사에 따라 3~4월에 받을 수도 있습니다.

 

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